cancelacion cfdi 3.3

Cómo cancelar una Factura 3.3

La Cancelación CDFI 3.3 se complica un poco más con los cambios en materia de facturación electrónica a la versión 3.3, en la versión anterior solo bastaba dar un clic en tu Sistema de Facturación o bien expedir una nota de crédito y listo sin embargo el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México ha decidido tomar medidas para evitar la cancelación indebida de un CFDI, un problema que afecta a multitud de contribuyentes. Con la normativa actual, las empresas pueden cancelar sus facturas electrónicas de forma unilateral. Esta mala práctica les permite eliminar ciertos ingresos a efectos del Impuesto sobre la Renta. Mientras tanto, los clientes que han pagado por ese bien o servicio no pueden deducirse el gasto.

Para evitar que la problemática siga ocurriendo y luchar contra la economía sumergida, el Ejecutivo Federal ha aprobado una nueva política de cancelación de CFDI que exige la aceptación del receptor del comprobante para que pueda llevarse a cabo. En principio, esta iniciativa iba a entrar en vigor a partir de mayo, aunque se ha prorrogado finalmente hasta el 1 de julio de 2018. El objetivo es que los contribuyentes dispongan de más tiempo para preparar sus sistemas.

CÓMO CANCELAR UN CFDI 3.3

  • Datos fiscales incorrectos en el comprobante
  • No se acredito el pago de la factura
  • Datos incompletos en el comprobante
  • Clave del catalogo Prod-Serv incorrecto
  • Forma de Pago incorrecta
  1. SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN DE CANCELACIÓN AL RECEPTOR
    A partir del 1 de enero de 2018 los CFDI deberán cancelarse a través del buzón tributario, esto es bajo la regla 2.7.1.38 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2017. Para realizar esta cancelación, primero se emitirá  una solicitud de cancelación que se la hará llegar al receptor del CFDI a través del buzón tributario. Por eso es importante que ahora todos los receptores cuenten con su buzón tributario, de lo contrario no podrán estar al tanto de sus solicitudes de cancelación. El receptor tendrá 72 horas  para aceptar o rechazar dicha solicitud a partir de que se emite. En caso de no dar respuesta el SAT considerara que el receptor acepto la cancelación.
  2. CANCELACIÓN DE CFDI SIN AUTORIZACIÓN
    Las cancelaciones sin autorización podrán seguir realizando sin tomar en cuenta alguna consideración del SAT o receptor del CFDI hasta el 31 de diciembre de 2017. Pero también será posible realizarlas a partir del 1 de enero de 2018 en situaciones específicas.Estos son algunos casos en los que el emisor podrá cancelar un CFDI sin autorización bajo la regla 2.7.1.39 de la RMF 2017:

    • Que amparen ingresos por una cantidad de hasta $5,000.00
    • Por concepto de nómina.
    • Por concepto de egresos.
    • Por concepto de traslado.
    • Por concepto de ingresos expedidos a contribuyentes del RIF.
    • Que amparen retenciones e información de pagos.
    • Expedidos en operaciones realizadas con el público en general de conformidad con la regla 2.7.1.24.
    • Emitidos a residentes en el extranjero para efectos fiscales conforme a la regla 2.7.1.26.

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Factura global 3.3

FACTURAS GLOBALES: CFDI VERSIÓN 3.3

En relación a las facturas globales, se ha publicado para el llenado de la Factura Global 3.3, algunos cambios importantes que debes tomar en cuenta, si es que en tu negocio tienes un punto de venta y al final del día debes consolidar una factura por las operaciones que no te solicitaron facturar.

Principales cambios

Generales

  • Versión = 3.3
  • Tipo de comprobante: I (Ingreso)
  • Lugar de expedición en formato C.P. (Si una empresa cuenta con diversas sucursales, aquí se debe registrar el código postal del lugar de expedición, domicilio de la matriz o de la sucursal en donde se haya realizado la venta)
  • Método de pago = PUE (pago en una sola exhibición)
  • Forma de pago = Tarjeta de crédito, efectivo (o en todo caso, con la que se liquidó el comprobante de mayor monto, en caso de haber dos o más con el mismo monto, pero distintas formas de pago, el contribuyente podrá registrar a su consideración una de las formas de pago con las que se recibió el mismo. No aplica la forma de pago 99 por definir ya que no se incluyen operaciones que no hayan sido pagadas)
  • RFC receptor = XAXX010101000 (ya que no se conoce al receptor)
  • Tipo de relación = Registrar la clave de la relación que existe entre éste comprobante (factura global) que se está generando y el o los CFDI previos que tienen alguna relación entre si. En caso de ser el primer CFDI emitido no habrá relación con alguno previo.
    UUID relacionado = Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un comprobante fiscal relacionado con el presente comprobante.(Estos 2 campos sólo se usarán en caso de haber consolidado ya tu factura global y posteriormente, alguien te solicite CFDI)
  • Uso del CFDI = P01 Por definir
  • Confirmación = El uso de esta clave estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos y rangos máximos aplicables.

 

Conceptos de la Factura Global 3.3

En la versión 3.3 de la factura global, debe realizarse un registro por cada ticket y debe contener lo siguiente:

  • Cantidad = 1
  • Clave del producto =01010101 (Esta clave indica que el producto no existe en el catálogo, ya que en los tickets pueden haber “N” productos distintos)
  • NoIndentificación = folio del ticket (Puede conformarse desde 1 hasta 20 caracteres alfanuméricos)
  • Clave de Unidad = ACT
  • Descripción = Venta
  • Valor unitario = subtotal del ticket
  • Importe = subtotal del ticket
  • Descuento = total del descuento del ticket (sólo en caso de aplicar)
  • Impuestos trasladados de cada ticketBase
  • Tipo de impuesto: IVA o IEPS (deben estar desglosados en forma expresa y por separado)
  • Tasa o cuota
  • Impuesto

Además, los campos que ya NO existirán en la Factura Global 3.3 son:

  1. Condiciones de pago
  2. Nombre del receptor (Ya que realmente no existe un receptor)
  3. Residencia fiscal
  4. NumRegTributario
  5. Unidad de medida
  6. Parte
  7. Retenciones
  8. Información aduanera
  9. Complemento concepto
  10. Requisitos que no puedes pasar por alto

Recuerda que esta factura global deberá expedirse diario, semanal o mensual, y a más tardar a las 72 horas siguientes al cierre de las operaciones que lo integran.

Los contribuyentes del RIF pueden realizarlo de manera bimestral, incluyendo únicamente el monto total de las operaciones del bimestre y el periodo correspondiente, a través de la herramienta electrónica «Mis cuentas» dentro del portal del SAT.

Fundamento legal

  • Código Fiscal de la Federación Artículo 29 y 29ª
  • Reglas de la RMF 2.7.1.24 y 2.7.1.26
  • Guía de llenado publicada el 30 de junio y actualizada el 7 de Agosto, si quieres consultarla, da clic aquí.

También toma en cuenta los siguientes temas para cuando los clientes te pidan facturar alguna venta

CFDI 3.3, Claves de Productos y Servicios. ¿Cómo seleccionar el correcto?

La identificación de la clave en el catálogo c_ClaveProdServ, es responsabilidad del emisor del comprobante, en razón de ser quien lo elabora y lo emite además de ser quien conoce las características y la naturaleza de los productos y servicios que ampararán el mismo, este es uno de los campos que más se le está complicando al contribuyente o usuario de los sistema de facturación, para su clasificación el SAT nos proporciona algunas recomendaciones en su página sat.gob.mx.

Esta sección de la página del SAT nos brinda una serie de catálogos con una pequeña orientación según el giro de nuestra actividad.
cfdi 3.3 productos y servicios
También nos brinda los siguientes consejos:
  1. En el caso de que los productos que vas a vender no hayan sido objeto de transformación o industrialización es decir los compras y luego los vendes sin modificarlos, podrás utilizar en la podrás utilizar en las facturas que emitas, la clave del producto que registró tu proveedor en el comprobante que te expidió por la compra.
  2. Si no estás en el supuesto anterior, entonces identifica la clave especifica de tu producto, ayudándote del buscador en línea ubicado en éste portal, para ello utiliza la opción de búsqueda por palabra, ingresando una palabra que ayude a identificar tu producto o servicio. Ingresa a la herramienta.

La clave para productos y servicios va de la mano con las claves de unidades de medida, de ahí la importancia de una correcta selección.

 

Nuestro sistema de facturación esta preparado para facilitarte esta labor de identificar las Claves Productos y Servicio propuestas del SAT, solo basta con teclear las primeras letras y este te proporcionara  un listado con las claves que corresponden a tu búsqueda.

Productos y Servicios

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Unidades de Medida CFDI 3.3

CFDI 3.3 Catálogo de las Unidades de Medida

El Catálogo de Unidades de Medida para los conceptos usados en el CFDI va de la mano con el Catálogo de Productos y Servicios el cual es obligatorio para los que emiten facturas en la versión CFDI 3.3 publicada en el anexo 20 del SAT.

El catálogo de unidades de medida para los conceptos en el CFDI (ClaveUnidad) está conformado por más de 2 mil  400 Unidades de Medida.

En virtud de ello, es importante verificar que las claves de unidad de medida de los productos o servicios a facturar se incluyan en primer instancia en el catálogo de referencia, caso contrario, conforme a la facilidad descrita, señalar la que mas se parezca a la que utilicen conforme a su práctica comercial, lo que evitará que se considere como un error al emitir el comprobante respectivo.

Te compartimos un ejemplo del catálogo con las unidades de medida mas utilizadas:

Unidad de medida CFDI 3.3

Con información del SAT.

Nuestro sistema de facturación esta preparado para facilitarte esta labor de identificar las claves de unida de medida propuestas del SAT, solo basta con teclear las primeras letras y este te proporcionara  un listado con las unidades que corresponden a tu búsqueda, los mismo pasará con las claves de producto.

 

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CFDI 3.3: Cambios en la facturación electrónica

CFDI 3.3: Formas y métodos de pago

Entre los cambios que establece la Versión 3.3 de la Factura electrónica para 2017 (CFDI 3.3) está la definición de la Forma de pago  y del Método de pago  de modo inverso a como se registran estos datos en la versión 3.2 (vigente hasta el 30 de junio de 2017).

Cambios Fiscales

Dicha adecuación responde a que en los requisitos que deben cumplir los comprobantes fiscales digitales por internet, establecidos en el Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF), la forma en que se realiza el pago y el método de pago, se describen de manera contrapuesta al estándar del anexo 20 actual. Por ello en la versión 3.3, la Forma de pago deberá reflejar la clave de la forma en que se pague la adquisición de los bienes o la prestación de los servicios descritos en el CFDI, conforme al catálogo “c_FormaPago” publicado:

CFDI 3.3 Catálogo Formas de Pago

Y en este sentido, será importante tener en cuenta que:

  • Si se recibe el pago de la contra prestación al momento de la emisión del comprobante fiscal, se consignará la clave correspondiente, sin incorporar el Complemento para recepción de pagos que también, el siguiente 1 de julio de 2017, iniciará su vigencia.
  • En caso de aplicar más de una forma de pago en una misma transacción (o sea, en una misma operación que se pague al momento y en una sola exhibición), se incluirá solamente la clave que corresponda a aquella forma con la cual se liquide la mayor cantidad del pago.**
    **Si se recibiesen distintas formas de pago con igual monto, podrá expresarse la que se considere, a elección o decisión del emisor (vendedor del bien o prestador del servicio).
  • De no recibirse el pago al momento de la emisión del comprobante, estaríamos en presencia de un pago posterior (en parcialidades o diferido) y en este caso, deberá seleccionarse la Clave 99  “Por definir” del catálogo.

CFDI 3.3 Catálogo Métodos de Pago

Se elegiría “PUE” (Pago en una sola exhibición), por ejemplo, si el pago se realiza al momento  de emitir el CFDI 3.3 o bien, “PPD” (Pago en parcialidades o diferido)cuando se haya emitido el comprobante y con posterioridad de vaya a liquidar el saldo; ya sea diferido (un pago único) o en varias parcialidades.***

*** Si al efectuar la operación, se realizase el pago de la primera parcialidad, deberán expedirse dos CFDI´s 3.3: uno por el monto total de la operación con la clave “PPD” (Pago en parcialidades o diferido) y otro en el que se adicione el complemento para recepción de pagos, por el valor de la parcialidad.

 

Con información del SAT.

 

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Nueva Factura 3.3

A partir del 1 de julio entra en vigor el nuevo formato de la factura (versión 3.3) y la factura de recepción de pagos.

Podrás continuar emitiendo facturas en la versión actual (3.2) hasta el 30 de noviembre del 2017. Las facturas emitidas a partir del 1 de diciembre, sólo serán válidas en la versión 3.3.

Del 1 de julio hasta el 30 de noviembre del 2017 será opcional la emisión de la factura de recepción de pagos. A partir del 1 de diciembre, será obligatoria.

El proceso de aceptación de cancelación de facturas entra en vigor el 1 de enero del 2018.

 

Con la nueva factura, los contribuyentes obtienen los siguientes beneficios:

  • Certeza al tener información estandarizada y confiable de sus transacciones comerciales en línea y de que reportan información completa y correcta al SAT. Con esto se disminuye la posibilidad de ser sancionados.
  • Simplificación de su proceso de facturación y conciliación de pagos.
  • No presentar la Declaración Informativa Múltiple de Suelos y salarios, y en un futuro tampoco la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros.
  • Certeza de que cuando ya pagaron por los productos o servicios que reciben, las facturas que amparan ese gasto no van a ser canceladas.
  • Se evitará la duplicidad de ingresos cuando facturen en parcialidades.
  • Podrán automatizar más fácilmente sus procesos.

 

Con información del SAT 2017